Důchodová reforma 2026 — co se mění a jak vás ovlivní
Co mění důchodová reforma: důchodový věk až 67 let, sazba 1,495 % za rok pojištění, zpřísněný předčasný důchod. Dopady na jednotlivé ročníky a jak se připravit.
Proč Česko potřebuje důchodovou reformu
Český průběžný důchodový systém čelí demografické výzvě — počet důchodců roste, zatímco počet ekonomicky aktivních obyvatel klesá. Bez úprav parametrů by systém generoval rostoucí deficity, které by musely být kryty ze státního rozpočtu nebo vyššími daněmi. Reforma proto zasáhla tři věci: důchodový věk, sazbu za rok pojištění a podmínky předčasného důchodu.
Hlavní změny důchodové reformy
Důchodová reforma přijatá v letech 2023–2025 přináší postupné změny, které se plně projeví v následujících dekádách.
1. Zvyšování důchodového věku
Klíčovou změnou je postupné zvyšování věku odchodu do důchodu:
| Ročník narození | Důchodový věk (§ 32 z. 155/1995 Sb.) |
|---|---|
| 1971 | 65 let a 6 měsíců |
| 1972 | 65 let a 7 měsíců |
| 1973 | 65 let a 8 měsíců |
| 1974 | 65 let a 9 měsíců |
| 1978 | 66 let a 1 měsíc |
| 1980 | 66 let a 3 měsíce |
| 1985 | 66 let a 8 měsíců |
| 1988 | 66 let a 11 měsíců |
| 1989 a později | 67 let |
Současná vláda v programovém prohlášení slíbila zastropit důchodový věk na 65 letech. Zákon o důchodovém pojištění ve znění platném v říjnu 2026 takovou změnu neobsahuje — platí tabulka výše. Pokud změna projde Parlamentem, článek aktualizujeme.
Rozšířená představa, že „strop důchodového věku je 65 let“, už neplatí. Ročníky 1936–1973 mají důchodový věk podle přílohy č. 1 zákona (u ročníků 1971–1973 vychází 65 let a 6 až 8 měsíců), u ročníků 1974–1988 se k 65 letům a 8 měsícům přičte jeden měsíc za každý rok nad rokem 1973 a u ročníků po roce 1988 činí důchodový věk rovných 67 let.
2. Odlišný důchodový věk žen podle dětí končí
U žen se důchodový věk odlišoval podle počtu vychovaných dětí. Tento rozdíl podle přílohy č. 1 doznívá — u ročníku 1971 a 1972 se liší už jen u žen s pěti a více dětmi a od ročníku 1973 mají ženy i muži stejný důchodový věk bez ohledu na počet dětí. Svůj přesný věk si ověříte v kalkulačce důchodového věku.
3. Změny ve výpočtu důchodu
Reforma postupně upravuje způsob výpočtu procentní výměry důchodu:
| Parametr | Do roku 2025 | Od roku 2026 |
|---|---|---|
| Sazba za rok pojištění | 1,5 % výpočtového základu | 1,495 % v roce 2026, pak −0,005 p. b. ročně až na 1,450 % |
| Započtení do první redukční hranice | 100 % | 99 % v roce 2026, pak −1 p. b. ročně až na 90 % |
| Náhradní doby ve výpočtu | 80 %, kromě dob péče | beze změny (80 %, kromě dob péče) |
| Minimální doba pojištění | 35 let (s náhradními dobami) | 35 let (beze změny) |
Sazba 1,5 % za každý rok pojištění platí jen pro důchody přiznané před rokem 2026. Kdo jde do důchodu v roce 2026, počítá s 1,495 % (§ 34 odst. 1 písm. b). Sazba pak klesá o 0,005 procentního bodu ročně: 2027 je to 1,490 %, 2030 už 1,475 % a u důchodů přiznaných po roce 2034 činí 1,450 %.
Druhá, méně nápadná změna je v redukci osobního vyměřovacího základu: z částky do první redukční hranice (v roce 2026 21 546 Kč) se do výpočtového základu započítává 99 % místo dřívějších 100 % a tato sazba klesá každý rok o jeden procentní bod až na 90 % u důchodů přiznaných po roce 2034 (§ 15 odst. 3).
4. Zpřísnění podmínek předčasného důchodu
Reforma přináší změny i pro předčasný důchod:
- Do předčasného důchodu lze odejít nejvýše 3 roky před důchodovým věkem (dřívějších 5 let už neplatí) a je k tomu potřeba 40 let doby pojištění (§ 31 odst. 1)
- Krácení je jednotné: 0,75 % výpočtového základu za každých i započatých 90 dnů u toho, kdo získal aspoň 45 let doby pojištění, a 1,5 % za každých 90 dnů u všech ostatních (§ 36). Dřívější pásma 0,9 / 1,2 / 1,5 % podle délky předčasnosti byla zrušena
- Výplata předčasného důchodu nenáleží, dokud pojištěnec před dosažením důchodového věku vykonává výdělečnou činnost nebo pobírá podporu v nezaměstnanosti (§ 37 odst. 2)
- Procentní výměra předčasných důchodů se při mimořádné valorizaci nezvyšuje, pokud poživatel nedosáhl důchodového věku před 1. lednem roku, kdy se zvýšení provádí; dočasný přídavek ale dostane (§ 67a odst. 7, § 67aa odst. 4). Neplatí to pro předčasné důchody přiznané před 1. 10. 2023
5. Změny ve valorizaci důchodů
Mechanismus valorizace (zvyšování) důchodů se upravuje:
- Základní výměra se stanoví tak, aby činila 10 % průměrné mzdy — v roce 2026 tedy 4 900 Kč
- Procentní výměra se zvyšuje o růst cen a jednu třetinu růstu reálné mzdy (§ 67)
- Mimořádná valorizace se spouští, jen když růst cen dosáhne aspoň 5 %. Procentní výměry se pak zvýší tak, aby to u průměrného starobního důchodu odpovídalo 30 % růstu cen, a k důchodu navíc náleží dočasný přídavek do konce roku (§ 67a a § 67aa)
6. Další změny podle zákona č. 417/2024 Sb.
- Minimální důchod (od 1. 1. 2026): nejnižší procentní výměra starobního důchodu je navázaná na průměrnou mzdu, takže nejnižší starobní důchod přiznaný v roce 2026 činí 9 800 Kč (4 900 + 4 900 Kč), od ledna 2027 10 340 Kč (5 170 + 5 170 Kč).
- Sleva na pojistném 6,5 % pro pracující starobní důchodce, kteří pobírají důchod v plné výši (od 1. 1. 2025); zároveň skončilo zvýšení o 0,4 % za 360 dnů práce při pobírání důchodu.
- Rizikové profese (práce 4. kategorie) mohou od 1. 1. 2025 odejít do důchodu dříve podle počtu odpracovaných směn.
- Vdovský a vdovecký důchod mají od 1. 1. 2025 i partneři a lhůta pro obnovení nároku se prodloužila ze 2 na 5 let.
- Od 1. 1. 2027 mohou manželé a partneři sdílet vyměřovací základy za roky trvání svazku (společným prohlášením s úředně ověřenými podpisy) a doby péče o dítě do 3 let a o závislou osobu se budou oceňovat fiktivním vyměřovacím základem; ČSSZ automaticky použije výhodnější variantu.
Reklama
Dopad na různé generace
Ročníky do 1975
- Důchodový věk je 65 let a několik měsíců (1971 → 65 let a 6 měsíců, 1975 → 65 let a 10 měsíců)
- Sazba za rok pojištění je u důchodu přiznaného v roce 2026 1,495 % a u pozdějších roků o něco nižší
- Doporučení: zkontrolujte si ELDP a zvažte optimalizaci posledních let před důchodem
Ročníky 1976–1988
- Důchodový věk se zvyšuje o jeden měsíc za každý rok narození — 1976 znamená 65 let a 11 měsíců, 1988 už 66 let a 11 měsíců
- Sazba za rok pojištění dál klesá — u důchodů přiznaných po roce 2034 bude 1,450 % a do první redukční hranice se bude počítat jen 90 % osobního vyměřovacího základu
- Doporučení: začněte s doplňkovým penzijním spořením a zvažte dobrovolné důchodové pojištění za případné mezery v pojištění
Ročníky po roce 1988
- Důchodový věk činí podle současného zákona rovných 67 let
- Platí nejnižší sazba za rok pojištění (1,450 %) i nejnižší započtení do první redukční hranice (90 %)
- Doporučení: spoléhat se pouze na státní důchod bude nedostatečné, je nezbytné budovat vlastní úspory
Bez ohledu na generaci platí: čím dříve začnete plánovat a spořit, tím lepší bude váš finanční komfort v důchodu. Podívejte se na 8 způsobů, jak zvýšit budoucí důchod.
Co se nemění
- Základní výměra důchodu zůstává jako jednotná částka pro všechny důchodce
- Náhradní doby pojištění (studium, péče o dítě, vojenská služba) se stále započítávají
- Pozůstalostní důchody (vdovský, sirotčí) se počítají stejně; nově na ně mají nárok i partneři (viz výše)
- Invalidní důchod — podmínky nároku se nemění
- Možnost pracovat souběžně s důchodem zůstává bez omezení výdělku; práce se ale do důchodu propočítá jen tomu, kdo důchod nepobírá nebo si nechá vyplácet jeho polovinu
Jak se připravit na reformu
- Zjistěte svůj nový důchodový věk — na ePortálu ČSSZ nebo v kalkulačce důchodového věku
- Zkontrolujte evidenci dob pojištění — na ePortálu ČSSZ si stáhněte ILDP a ověřte kompletnost
- Založte si doplňkové penzijní spoření — státní příspěvek a daňové odpočty pomáhají budovat rezervu
- Zvažte dobrovolné důchodové pojištění — za období, kdy nejste pojištěni
- Plánujte dlouhodobě — diverzifikujte příjmy pro důchod (spoření, investice, nemovitosti)
Často kladené otázky
Ovlivní reforma můj důchod, když mi je přes 60?
Důchodový věk se vám nemění — ročníky do roku 1973 ho mají stanovený přílohou č. 1 zákona a reforma do této tabulky nezasáhla. Změnila se ale sazba za rok pojištění: kdo jde do důchodu v roce 2026, počítá s 1,495 % místo 1,5 %.
Může se důchodový věk zvýšit ještě více?
Zákon počítá s pravidelným přehodnocováním parametrů. Pokud se střední délka života výrazně prodlouží, důchodový věk se může dále zvyšovat. Naopak pokud se demografická situace zlepší, parametry se mohou zmírnit.
Vyplatí se odejít do předčasného důchodu před zpřísněním?
Zpřísnění už proběhlo — od 1. října 2023 platí hranice 3 roky a jednotné krácení, od 1. října 2024 podmínka 40 let pojištění. Předčasný důchod znamená trvalé krácení procentní výměry po celý zbytek života, navíc se do dosažení důchodového věku nesmí pracovat. Spočítejte si dopad v kalkulačce předčasného důchodu a přečtěte si Předčasný vs. řádný důchod.
Zdroje
- Zákon č. 155/1995 Sb., o důchodovém pojištění (§ 15, § 29, § 31, § 32, § 34, § 36, § 37, § 67–67aa)
- Zákon č. 270/2023 Sb.
- Zákon č. 417/2024 Sb.
- ČSSZ: Důchodová reforma
- Nařízení vlády č. 365/2025 Sb. (parametry pro rok 2026)
- MPSV: Vláda schválila valorizaci důchodů od ledna 2027 (21. 9. 2026)