Penzijní spoření 2026 — srovnání fondů a jak vybrat nejlepší
Doplňkové penzijní spoření (3. pilíř) v roce 2026 podle zákona: státní příspěvek 20 % od 500 Kč, odpočet až 48 000 Kč ročně, podmínky výběru, přestup mezi společnostmi, DIP a podle čeho vybrat fond.
Co je doplňkové penzijní spoření (3. pilíř)
Doplňkové penzijní spoření (DPS) je dobrovolný způsob, jak si přilepšit k budoucímu starobnímu důchodu. Stát ho podporuje státním příspěvkem a daňovým odpočtem. Od roku 2013 nahradilo penzijní připojištění; smlouvy uzavřené před rokem 2013 běží dál v transformovaných fondech za původních podmínek. V běžné řeči se obojímu stále říká „penzijní připojištění“.
Státní příspěvek 2026 — kolik dostanete
Podle § 14 zákona č. 427/2011 Sb. náleží státní příspěvek za každý měsíc, ve kterém zaplatíte alespoň 500 Kč. Při úložce 500 až 1 699 Kč činí 20 % z úložky, od 1 700 Kč je to pevných 340 Kč, což je maximum.
| Vlastní měsíční úložka | Státní příspěvek | Celkem na účtu měsíčně |
|---|---|---|
| 300 Kč | 0 Kč | 300 Kč |
| 500 Kč | 100 Kč | 600 Kč |
| 700 Kč | 140 Kč | 840 Kč |
| 1 000 Kč | 200 Kč | 1 200 Kč |
| 1 500 Kč | 300 Kč | 1 800 Kč |
| 1 700 Kč a více | 340 Kč | 2 040 Kč a více |
Úložky pod 500 Kč měsíčně už žádný státní příspěvek nedostávají. Pokud platíte starší nízkou částku, například 300 Kč, stojí za to ji navýšit alespoň na 500 Kč.
Nárok na státní příspěvek zaniká přiznáním starobního důchodu (§ 13 odst. 1). Spořit můžete dál, ale bez příspěvku státu.
Daňový odpočet — až 48 000 Kč ročně
Od základu daně si můžete odečíst příspěvky na všechny daňově podporované produkty spoření na stáří dohromady až do 48 000 Kč ročně (§ 15 odst. 6 zákona o daních z příjmů). Do stejného limitu patří doplňkové penzijní spoření, soukromé životní pojištění, dlouhodobý investiční produkt (DIP) i pojištění dlouhodobé péče.
U penzijního spoření se odečítá jen část úložky nad 1 700 Kč měsíčně, tedy nad hranicí, od které náleží nejvyšší státní příspěvek (§ 15 odst. 7). Příklad: kdo platí 5 700 Kč měsíčně, odečte si 4 000 Kč za měsíc, tedy 48 000 Kč za rok. Při sazbě daně 15 % to znamená úsporu až 7 200 Kč ročně.
Odpočet uplatníte v ročním zúčtování u zaměstnavatele nebo v daňovém přiznání na základě potvrzení od penzijní společnosti. Příspěvek, který za vás platí zaměstnavatel, je u vás osvobozený od daně až do 50 000 Kč ročně.
Kdy a jak můžete peníze vybrat
- Starobní penze nebo jednorázové vyrovnání — po dosažení 60 let a zároveň po 120 kalendářních měsících spoření (§ 20). Smlouvy uzavřené před změnou zákona se mohou řídit přechodnými pravidly s kratší dobou; rozhodující je vaše smlouva.
- Invalidní penze — při pobírání invalidního důchodu pro invaliditu třetího stupně a po nejméně 36 měsících spoření.
- Odbytné — při výpovědi smlouvy po nejméně 24 měsících spoření. Vrací se jen vaše vlastní úložky a výnos; státní příspěvky se vracejí státu a o daňové výhody přijdete.
- Úmrtí — prostředky dostane určená osoba ze smlouvy, jinak jsou součástí dědictví.
Penzijní spoření jako předdůchod
Z naspořených peněz si můžete vyplácet předdůchod, tedy starobní penzi na určenou dobu před důchodovým věkem. Podle § 22 odst. 4 musí měsíční splátka činit alespoň 30 % průměrné mzdy za předchozí rok, výplata smí začít nejdříve 5 let před důchodovým věkem a skončit nejdříve 3 roky před ním. Po dobu předdůchodu za vás platí zdravotní pojištění stát.
Přestup k jiné penzijní společnosti
Převod prostředků k jiné společnosti je možný kdykoli. Za převod smí společnost účtovat nejvýše 800 Kč (§ 61 odst. 3), ale po 60 měsících spoření u téže společnosti je zdarma (§ 62 odst. 3). Zdarma je také tehdy, když fond změní investiční strategii nebo zvýší poplatky. Změna strategie uvnitř jedné společnosti stojí nejvýše 500 Kč a řada společností ji dělá bezplatně.
Jak vybrat fond — kritéria srovnání
Zákon určuje strop poplatků i pravidla státního příspěvku pro všechny společnosti stejně. Rozdíly jsou v tom, jak fondy investují a kolik si účtují za správu. Při srovnání sledujte:
- Strategii fondu — konzervativní, vyvážená, dynamická, nebo automatická podle věku.
- Úplatu za obhospodařování — procento z majetku ročně; malý rozdíl se za 20 let výrazně projeví.
- Výnos po odečtení poplatků za 5 a více let, vždy u fondu se stejnou strategií. Minulé výnosy nezaručují budoucí.
- Dokument s klíčovými informacemi (KID) — povinný přehled rizika, nákladů a scénářů výnosu. Najdete ho na webu každé penzijní společnosti.
Konzervativní fond je určený hlavně pro poslední roky před výběrem. Při horizontu 15 a více let dlouhodobě zaostává i za inflací; vyšší kolísání dynamického fondu se na dlouhé době obvykle vyrovná. Rozhodnutí je ale vaše a měla by mu předcházet kontrola KID.
Konzervativní vs. dynamická strategie
- Konzervativní — hlavně dluhopisy a vklady; nízké kolísání, nízký výnos. Vhodná méně než 5 až 10 let před výběrem.
- Vyvážená — mix dluhopisů a akcií pro střední horizont.
- Dynamická — převažují akcie; vyšší kolísání i očekávaný výnos. Vhodná pro spoření na 15 a více let.
Většina společností nabízí strategii životního cyklu, která s blížícím se věkem automaticky přesouvá peníze do konzervativnějších fondů.
Dlouhodobý investiční produkt (DIP) — alternativa ke 3. pilíři
Od roku 2024 existuje dlouhodobý investiční produkt (DIP). Jde o investiční účet u banky nebo obchodníka s cennými papíry, na kterém si sami volíte fondy nebo ETF. Daňově se chová jako penzijní spoření: vklady se odečítají ze stejného limitu 48 000 Kč ročně a příspěvky zaměstnavatele jsou osvobozené do 50 000 Kč. Peníze musí zůstat investované nejméně 120 měsíců a do roku, kdy vám bude 60 let (§ 15b zákona o daních z příjmů), jinak se daňová výhoda vrací.
Rozdíly proti doplňkovému penzijnímu spoření:
| Doplňkové penzijní spoření | DIP | |
|---|---|---|
| Státní příspěvek | ano, až 340 Kč měsíčně | ne |
| Daňový odpočet | jen z části nad 1 700 Kč | z celého vkladu, v limitu 48 000 Kč |
| Volba investic | fondy jedné penzijní společnosti | vybrané fondy, ETF nebo portfolia |
| Riziko | podle zvoleného fondu | podle zvolených investic, hodnota může klesat |
Pro většinu lidí dává smysl nejdřív využít penzijní spoření do 1 700 Kč měsíčně kvůli plnému státnímu příspěvku. DIP je doplněk pro ty, kdo chtějí spořit víc a uplatnit zbytek odpočtu.
Často kladené otázky
Mohu mít penzijní spoření a zároveň pobírat důchod?
Ano, smlouva může běžet dál. Přiznáním starobního důchodu ale zaniká nárok na státní příspěvek, takže další úložky už stát nepodporuje.
Kdy mohu peníze vybrat?
Starobní penzi nebo jednorázové vyrovnání po dosažení 60 let a 120 měsících spoření. Dřív jen jako odbytné, a to bez státních příspěvků, nebo jako předdůchod 5 let před důchodovým věkem.
Co se stane s penězi v případě úmrtí?
Vyplatí se osobě, kterou určíte ve smlouvě. Pokud nikoho neurčíte, prostředky jsou součástí dědictví.
Vyplatí se přejít do jiného fondu?
Pokud váš fond se stejnou strategií dlouhodobě zaostává nebo má vyšší poplatky, ano. Po 60 měsících spoření u téže společnosti je převod zdarma, dříve stojí nejvýše 800 Kč.
Mám nechat penzijní spoření, nebo přejít na DIP?
Nemusíte volit. Obojí lze mít zároveň a odpočet se sčítá do jednoho limitu 48 000 Kč. Penzijní spoření do 1 700 Kč měsíčně přináší státní příspěvek, který DIP nemá.